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企业内控精细化管理全案第1章企业内部控制—资金1．1资金支付授权审批制度制度名称资金支付授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。第3条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。第4条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。第2章资金支付的分类及审批权限第5条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。第6条资金支付的审批流程。资金支付...